Deadline information checked on 24 October 2026. UAE Corporate Tax returns and any tax due are generally due within nine months after the end of the relevant Tax Period. For a period ending on 31 December 2025, the deadline was 30 September 2026 and has already passed. If that return or payment is outstanding, address it promptly. The deadline for a period ending on 31 December 2026 is generally 30 September 2027. Confirm your own Tax Period before applying either date.
Requisitos Clave de Presentación de un Vistazo
- Fecha límite: Generally nine months after the end of the relevant Tax Period, for both filing and payment.
- Calendar-year examples: Period ending 31 December 2025 → 30 September 2026; period ending 31 December 2026 → 30 September 2027.
- Aplica a: Taxable Persons within the scope of UAE Corporate Tax, including relevant free zone entities. Certain Exempt Persons required to register submit an annual declaration instead.
- Se requiere registroNúmero de Registro Fiscal (TRN) ante la Autoridad Tributaria Federal (FTA)
- Multa por presentación tardía500 AED por mes de retraso durante los primeros 12 meses, luego 1.000 AED/mes
Entendiendo el cronograma de presentación
Fecha límite de presentación estándar
The general filing and payment deadline is nine months after the relevant Tax Period ends. The FTA’s September 2026 reminder specifically confirmed 30 September 2026 for periods ending on 31 December 2025, including taxpayers claiming Small Business Relief. This is not a universal date for every company. See also the FTA Corporate Tax General Guide.
Finales de año fiscal alternativos
Las empresas con diferentes cierres de ejercicio fiscal siguen la misma regla de 9 meses:
- Tax Period ending 31 May 2026 → General filing and payment deadline: 28 February 2027.
- Tax Period ending 31 March 2026 → General filing and payment deadline: 31 December 2026.
La Autoridad Federal de Impuestos podrá aprobar solicitudes para extender o acortar el ejercicio fiscal en circunstancias específicas.
¿Quién debe presentar declaraciones de impuestos corporativos?
Los declarantes obligatorios incluyen:
- Empresas de Mainland de los EAU – Todas las entidades registradas en jurisdicciones del continente de los EAU
- Empresas de Zona Franca – Incluyendo tanto a las Personas de Zona Franca Calificadas (QFZP) como a las entidades no calificadas
- Empresarios Individuales — Natural persons whose business activities fall within UAE Corporate Tax, subject to the applicable turnover threshold and exclusions.
- Establecimientos Permanentes – De empresas no residentes que operan en los EAU
- Otras Entidades Específicas – Según lo definido por la ley fiscal de los EAU
Requisito de registro
Todas las entidades sujetas al impuesto corporativo deben registrarse ante la Autoridad Federal Tributaria (FTA) y obtener un Número de Registro Tributario (TRN). Este identificador único es esencial para la presentación de declaraciones y la gestión de las obligaciones fiscales.
Componentes de la declaración de impuestos corporativos
Información básica requerida
Detalles del contribuyente:
- Estado legal (individuo/entidad, residente/no residente)
- Condición de calificación de zona franca
- Pertenencia a grupo fiscal
Información Financiera:
- Detalles de ingresos y gastos
- Cálculo de beneficios/pérdidas antes de impuestos
- Conciliación de beneficios contables
- Ajustes y correcciones fiscales
Cálculo de impuestos:
- Determinación de la base imponible
- Exenciones y deducciones aplicables
- Responsabilidad fiscal final
Horarios Especiales y Adjuntos
Empresas de Zona Franca (QFZP):
- Desglose de ingresos calificados vs. no calificados
- Cumplimiento del requisito de minimis
- Documentación de sustancia económica
Créditos fiscales extranjeros:
- Detalles de ingresos de origen extranjero
- Pagos de impuestos extranjeros
- Metodología de cálculo de créditos
Documentación de apoyo
Prepare the financial statements and supporting records relevant to your return. Upload the attachments required by EmaraTax for your circumstances and retain the remaining evidence. An audit is not compulsory for every Corporate Tax filer.
- Financial statements and audit requirements: For Tax Periods starting on or after 1 January 2025, Ministerial Decision No. 84 of 2025 requires audited statements for non-Tax-Group Taxable Persons with Revenue exceeding AED 50 million and for Qualifying Free Zone Persons. Tax Groups must prepare audited special-purpose financial statements. Other legal or licensing rules may also require an audit.
- Documentación de soporte por deducciones reclamadas
- Evidencia de elegibilidad para la exención donde sea aplicable
Tasas Impositivas Corporativas y Umbrales de los EAU
Estructura fiscal actual
El sistema de impuesto de sociedades de los EAU presenta una estructura progresiva:
| Rango de ingresos imponibles | Tasa impositiva |
| Hasta 375,000 AED (~102,000 USD) | 0% |
| Por encima de AED 375,000 | 9% |
Medidas de ayuda disponibles
Small Business Relief: Eligibility and Filing
- Small Business Relief eligibility includes a Revenue limit of AED 3 million or less in the current and all previous Tax Periods, subject to the scheme’s other conditions and applicable Tax Periods.
- Eligible Resident Persons must elect for relief for each relevant Tax Period. Qualifying Free Zone Persons and certain large multinational-group members cannot elect for it.
- Importante: Claiming Small Business Relief does not remove the obligation to file a Corporate Tax return.
Beneficios de Zona Franca:
- Las personas autorizadas en zonas francas (QFZP) pueden acogerse al tipo impositivo 0%
- Debe cumplir condiciones específicas de calificación y requisitos de sustancia
Sanciones por incumplimiento
Comprender la estructura de penalidades es crucial para el cumplimiento:
| Tipo de violación | Monto de la multa |
| Presentación tardía | AED 500 for each month or part-month in the first 12 months; AED 1,000 per month or part-month from month 13 |
| Devolución de envío incorrecta | Generally AED 500 unless corrected before the filing deadline; voluntary-disclosure or tax-difference penalties may also apply |
| Pago de impuestos tardío | 14% per annum on unpaid Corporate Tax, charged monthly for each month or part-month after the payment due date |
Filing and payment penalties are separate. The table summarises selected provisions of Cabinet Decision No. 75 of 2023, as amended; other penalties, exceptions and relief conditions may apply.
Proceso de presentación paso a paso
1. Preparación previa a la presentación
Verificar registro fiscal
- Confirme la TRN válida a efectos del impuesto de sociedades
- Actualice los detalles de registro si es necesario
Preparación de documentos:
- Prepare financial statements and arrange an audit where required for your Tax Period and circumstances.
- Compilar documentación de apoyo
- Calcular la posición fiscal preliminar
2. Presentación en línea
Requisitos de acceso
- Cuenta de portal FTA válida
- UAEPass access and the appropriate EmaraTax authorisation for the person submitting the return.
- Acceso de firmante autorizado
Proceso de presentación:
- Completar el formulario de declaración de impuestos en línea
- Cargar los archivos adjuntos necesarios
- Revisar y enviar antes de la fecha límite
3. Obligaciones posteriores a la presentación
- Mantener registros por el período legal
- Responder a cualquier consulta de los FTA
- Procesar pago si el impuesto es debido
Por qué la asistencia profesional es importante
Requisitos de cálculo complejos
La computación del impuesto de sociedades implica ajustes intrincados a la utilidad contable, lo que requiere una profunda comprensión de:
- Deducciones y restricciones permitidas
- Diferencias y provisiones de tiempo
- Criterios de calificación para zonas francas
- Implicaciones fiscales internacionales
Desafíos comunes de presentación
- Consideraciones de precios de transferencia para transacciones entre partes relacionadas
- Requisitos de sustancia para entidades de zona franca
- Utilización de pérdidas y reglas de arrastre
- Crédito fiscal extranjero optimización
Mitigación de riesgos
Los asesores fiscales profesionales ayudan a las empresas:
- Maximizar beneficios fiscales legítimos
- Garantizar el cumplimiento exacto
- Minimizar el riesgo de auditoría
- Navegar regulaciones complejas
Cómo Helvetios.eu puede apoyar tu cumplimiento
En Helvetios.eu, Entendemos las complejidades del cumplimiento del impuesto de sociedades en los EAU. Nuestro experimentado equipo ofrece soporte integral para:
Servicios de Impuestos Corporativos
- Preparación de declaración de impuestos y presentación
- Planificación fiscal y estrategias de optimización
- Revisión de cumplimiento y evaluación de riesgos
- Representación antes de las autoridades fiscales
Experiencia especializada
- Análisis de cualificación de zona franca
- Estructuración fiscal transfronteriza
- Documentación sobre precios de transferencia
- Reestructuración corporativa fiscalmente eficiente
¿Por qué elegir Helvetios.eu?
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Actúa ahora
Confirm the end of your Tax Period and record both the filing and payment deadlines. If your period ended on 31 December 2025 and you have not completed the obligations due on 30 September 2026, take action now rather than waiting for the next annual cycle. If your next deadline is still ahead, prepare the accounts, supporting records and any required audit early.
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El panorama del impuesto corporativo en los EAU continúa evolucionando. Este artículo proporciona una guía general basada en las regulaciones actuales. Para obtener asesoramiento específico adaptado a su situación, consulte con profesionales fiscales cualificados.
